Revista Científica Multidisciplinaria Arbitrada YACHASUN. Volumen 1, Número 1 (jul-dic) ISSN: 2697-3456  
Consideraciones importantes de la gestión financiera y planificación estratégica  
CONSIDERACIONES IMPORTANTES PARA LA GESTIÓN  
FINANCIERA Y PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA  
IMPORTANT CONSIDERATIONS FOR FINANCIAL  
MANAGEMENT AND STRATEGIC PLANNING  
1
2
3
Maldonado-Escandón Andrea *; Zambrano-Loor Rita ; Bernal-Álava Ángel  
1Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí, ULEAM. Manta, Ecuador.  
2
Docente de la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí, ULEAM. Manta, Ecuador.  
3
Docente de la Universidad Estatal del Sur de Manabí, UNESUM. Jipijapa, Ecuador  
*Correo: ancemes-25@gmail.com  
Resumen  
La gestión financiera podría definirse como una herramienta que ayuda a reducir recursos en  
una organización a través de la toma de decisiones, por otra parte, la planificación estratégica  
corporativa permite establecer objetivos asignando un presupuesto y una fecha determinada  
para cumplirlos, esto conlleva a que los miembros de la organización se comprometan y cumplan  
cada uno de sus roles. El objetivo del presente manuscrito es revisar y contrastar los aspectos  
relevantes de la gestión financiera y la planificación estratégica. Cabe señalar que dentro de una  
organización sino se cuenta con la información pertinente al momento de tomar decisiones, existe  
el riesgo de que las actividades no salgan como se lo esperaba y de que ocurra algo  
desfavorable. Todo cambio en una organización genera nuevas oportunidades que le permitan  
lograr una estabilidad y reconocimiento en su mercado. Se concluye que, al no aplicar  
herramientas de gestión estratégica, la empresa tiende a no mantener objetivos acordes a su  
necesidad actual, por ello, es necesario que se aplique una planificación estratégica corporativa,  
planteando metas y objetivos que aseguren su éxito empresarial.  
Palabras clave: gestión administrativa, empresa, planificación, finanzas.  
Abstract  
Financial management could be defined as a tool that helps reduce resources in an organization  
through decision-making, on the other hand, corporate strategic planning allows establishing  
objectives by assigning a budget and a specific date to meet them, this leads to the members of  
the organization commit and fulfill each of their roles. The objective of this manuscript is to review  
and contrast the relevant aspects of financial management and strategic planning. It should be  
noted that within an organization if the relevant information is not available when making  
decisions, there is a risk that the activities will not go as expected and that something unfavorable  
will happen. Any change in an organization generates new opportunities that allow it to achieve  
stability and recognition in its market. It is concluded that, by not applying strategic management  
tools, the company tends not to maintain objectives according to its current need, therefore, it is  
necessary to apply corporate strategic planning, setting goals and objectives that ensure its  
business success.  
Keywords: administrative management, company, planning, finance.  
Información del manuscrito:  
Fecha de recepción: 09 de mayo de 2017  
Fecha de aceptación: 27 de junio de 2017  
Fecha de publicación: 10 de julio de 2017  
1
Maldonado-Escandón Andrea et al., (2017)  
1
. Introducción  
metas y estrategias para responder  
a su entorno (Gutiérrez- Zarabanda,  
Las organizaciones deben presentar  
retos importantes en la ejecución de  
2013).  
sus  
operaciones,  
entre  
ellas  
Aplicar  
una  
correcta  
gestión  
administrar y gestionar de mejor  
forma los recursos monetarios, que  
la empresa gestione sus recursos y  
además de ello aplique una  
planificación estratégica es lo que le  
definiría como una organización que  
está siendo eficiente y eficaz en sus  
procesos. Muchos empresarios o  
emprendedores al iniciar sus  
negocios piensan tan solo en  
estrategias para incrementar sus  
recursos, olvidándose que existen  
otros elementos importantes como  
conocer su entorno, evaluar factores  
internos y externos que les permitan  
conocer su mercado competitivo  
financiera en una empresa, implica  
aspectos orientados hacia la  
consecución y obtención de los  
recursos  
eficientemente.  
Para  
evaluar el entorno se considera  
fundamental utilizar herramientas  
estratégicas que permitan obtener  
resultados a través del enfoque  
planificativo,  
estrechamente vinculada con la  
planificación estratégica  
encontrándose  
y
proporcionando a la empresa un  
marco referencial para el correcto  
funcionamiento de la gestión  
financiera, por lo tanto, la no  
planificación torna a la organización  
sensible al entorno.  
(
Castaño-Ramírez, 2011).  
Actualmente, el entorno en aspectos  
políticos, sociales, tecnológicos y  
económicos ha sido un poco  
turbulento. Estos cambios afectan a  
las organizaciones, por lo que se ven  
obligadas a evaluar la respuesta que  
presentan ante dichos cambios, con  
el fin de no afectar la rentabilidad de  
la misma, por ello es fundamental  
que las entidades realicen una  
planificación estratégica corporativa  
que permita establecer objetivos,  
La gestión financiera podría definirse  
como una herramienta que ayuda a  
reducir recursos en una organización  
a través de la toma de decisiones,  
por otra parte, la planificación  
estratégica  
establecer objetivos asignando un  
presupuesto una fecha  
corporativa  
permite  
y
determinada para cumplirlos, esto  
conlleva a que los miembros de la  
organización se comprometan y  
cumplan cada uno de sus roles  
2
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Consideraciones importantes de la gestión financiera y planificación estratégica  
(
Luna-Carreño, 2016). El objetivo del  
fondos propios, esto es, maximizar la  
riqueza de los propietarios de la  
empresa. Ahora bien, dentro de la  
presente manuscrito es revisar y  
contrastar los aspectos relevantes  
de la gestión financiera.  
dirección financiera  
o
gestión  
financiera, tal y como se ha dicho, se  
distinguen dos niveles de actuación.  
La gestión financiera a largo plazo  
2
. Gestión financiera  
Haro de Rosario y Rosario, (2017)  
con respecto a la definición afirma lo  
siguiente: una de las subfunciones  
más destacables es la gestión del  
circulante, que se centra en la  
gestión, la situación financiera y la  
planificación financiera de las  
(finanzas estructurales), que se  
ocupa de las decisiones de inversión  
y financiación a largo plazo y está  
orientada a alcanzar objetivos de  
rentabilidad y riesgo. Mientras que la  
gestión financiera a corto plazo  
decisiones  
de  
inversión  
y
(finanzas operativas) comprende el  
financiación que corresponden a  
cuestiones de funcionamiento o a  
corto plazo. La gestión de circulante  
recibe la denominación de finanzas  
operativas y la de gestión financiera  
análisis de las decisiones de  
inversión y financiación a corto plazo  
y está presidida, fundamentalmente,  
por objetivos de rentabilidad y  
liquidez (Haro de Rosario & Rosario,  
(
pp.7).  
2017, p.10).  
La gestión financiera ayuda a una  
organización a tomar decisiones  
para asignar de mejor manera los  
recursos disponibles, de esta forma  
podrán determinar sus necesidades,  
Es por ello que se puede mencionar  
que la gestión financiera dentro de  
una organización funciona como una  
herramienta que provee varios  
puntos de vista, que permite el  
análisis, diagnóstico e incide en la  
toma de decisiones, definiendo  
metas y objetivos que se desean  
y
el empresario contará con  
información suficiente que permitirá  
analizar y considerar la mejor opción  
para invertir o realizar cambios en su  
empresa.  
obtener  
y
preparando  
a
la  
organización para adecuarse a los  
cambios del entorno competitivo.  
Desde un punto de vista financiero el  
objetivo general de la empresa es  
maximizar la rentabilidad total de los  
3
Maldonado-Escandón Andrea et al., (2017)  
2
.1. Importancia  
empresa, entre las cuales se pueden  
mencionar el F.O.D.A Estratégico,  
las cinco fuerzas de PORTER o el  
análisis PEST.  
La gestión financiera es muy  
importante dentro de una  
organización porque le permite  
resolver los temas relacionados a  
rentabilidad, de esta forma podrá  
generar recursos oportunos que le  
2.2. El papel de la gestión  
financiera  
En una organización es necesario  
que se enfoquen claramente los  
procedimientos o mecanismos que  
se utilizan para obtener fondos y de  
esta forma generar un desarrollo  
empresarial, por ello se considera  
necesario que dentro de las  
estrategias organizacionales se  
mantenga la venta de acciones a  
inversores, bonos, e inversiones en  
otras empresas ya sean estas  
relacionadas o no. Por ello es común  
que en las organizaciones existan  
permitan  
ser  
más  
eficientes  
abarcando territorio en el mercado  
local. Por tanto, la gestión financiera  
operativa (o de capital de trabajo) se  
convierte en un instrumento para la  
obtención de mejores resultados en  
el orden económico y financiero.  
Desde el punto de vista financiero, la  
adecuada gestión de capital de  
trabajo se traduce, en su aporte al  
desarrollo empresarial, en liquidez y  
rentabilidad. Las utilidades netas  
obtenidas luego del pago de  
desequilibrios  
en  
aspectos  
impuestos  
tendrán  
dos  
fines  
financieros, puesto que al no contar  
con una respectiva planificación no  
se conoce con certeza como  
responder antes los cambios en su  
entorno.  
específicos: su retención para llevar  
a cabo el proceso de crecimiento y  
desarrollo  
sostenido  
de  
la  
organización; o su repartición como  
dividendos a los dueños de la  
organización (Álvarez-Hernández de  
Alba et al., 2014, pp. 161). Para  
garantizar el cumplimiento de los  
objetivos y alcanzar los ideales del  
empresario, es necesario, aplicar  
herramientas de gestión que  
aseguren el desarrollo de la  
3. Consideraciones sobre  
liquidez, rentabilidad y riesgo  
Dentro de todos los aspectos  
financieros, en la gestión financiera  
existen tres elementos que merecen  
una especial consideración, como  
son liquidez, rentabilidad y riesgo.  
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Consideraciones importantes de la gestión financiera y planificación estratégica  
3.1. Rentabilidad  
3.3. Riesgo  
La rentabilidad es un concepto  
relacionado a crecimiento, cuando  
una empresa es rentable es porque  
Dentro de una organización sino se  
cuenta con la información pertinente  
al momento de tomar decisiones,  
existe el riesgo de que las  
actividades no salgan como se lo  
esperaba y de que ocurra algo  
desfavorable.  
está  
generando  
ingresos  
monetarios, pero hay muchos  
factores a considerar dentro de este  
concepto.  
“
El éxito de cualquier empresa se  
mide mediante la rentabilidad de su  
actividad” (Carrasco-Zújar  
“Los inversionistas tienen como  
principal meta obtener beneficios por  
la inversión efectuada a la empresa.  
El rendimiento de éstas debe ser el  
suficiente para gratificar a los  
&
Pallerola-Comamala, 2014), por lo  
que existe una relación estrecha  
entre los ingresos y los costos en  
inversionistas  
una  
tasa  
de  
una  
organización,  
para  
así  
rendimiento esperada de acuerdo al  
riesgo de inversión” (Morales &  
Morales, 2014).  
determinar qué tan rentable está  
siendo el negocio.  
3.2. Liquidez  
4. Conceptualización  
de  
la  
planificación estratégica  
“Se considera que una empresa con  
liquidez es solvente pero no siempre  
una empresa solvente posee  
liquidez” (Nava-Rosillón, 2014).  
Cuando se habla de liquidez es  
cuando una organización mantiene  
el efectivo para cubrir todas sus  
obligaciones, por ello la autora citada  
hace referencia a que tener liquidez  
La planificación estratégica es un  
proceso socio-político y científico  
orientado  
por  
objetivos  
de  
transformación cuanti–cualitativos  
de un sector particular de la realidad.  
Este  
proceso  
articula  
dos  
dimensiones de modo dialéctico: la  
reflexión y la acción, cuyo nexo lo  
constituye la evaluación, como  
significa  
cumplir  
con  
los  
compromisos y tener solvencia  
refleja la disponibilidad que posee  
para pagar esos compromisos.  
proceso  
permanente  
de  
conocimiento, revisión, aprendizaje y  
retroalimentación. Entre la reflexión y  
la acción media la toma de  
5
Maldonado-Escandón Andrea et al., (2017)  
decisiones, es decir definir sobre el  
qué y de qué manera se llevará algo  
a la práctica (Rodríguez, 2016).  
4.2. Objetivos de la planificación  
estratégica  
Como lo indica Flores (2013) el  
La planificación estratégica permite  
objetivo  
de  
la  
planificación  
visualizar las oportunidades  
y
estratégica no es solo planear sino  
de formular e implementar nuevas  
actividades que a su vez implican  
recursos humanos y materiales.  
Para realizar una Planeación  
Estratégica que ayude a estar  
preparados para enfrentar estos  
desafíos, se pueden implementar los  
siguientes pasos.  
amenazas que tiene la empresa, que  
a su vez permiten orientar y  
direccionar a todo el equipo de  
trabajo, logrando con ello el  
desarrollo empresarial a través de  
estrategias enfocadas en cumplir la  
misión de la entidad.  
4.1. Importancia  
Pregúntate: ¿Qué quiero?, ¿A dónde  
quiero llegar? ¿Cuál es mi situación  
actual? Y ¿cómo cierro la distancia  
entre lo que quiero y lo que tengo?  
Realiza un análisis situacional  
Según lo mencionado por Morales-  
Castro & Morales-Castro (2014) la  
importancia de la planeación  
estratégica radica en establecer los  
objetivos que la empresa desea  
conseguir a largo plazo, y se  
convierten en la guía para desarrollar  
los planes de acción de mediano y  
largo plazo. En sí, la planificación  
permite que la empresa se trace un  
camino preciso para alcanzar los  
objetivos, conociendo como llegar y  
que procedimientos realizar para  
cumplirlos, sirviendo esto como  
herramienta para el plan de acción  
que se encuentra estructurado por  
metas con su respectiva fecha de  
cumplimiento.  
(
Rodríguez, 2016).  
Todo cambio en una organización  
genera nuevas oportunidades que le  
permitan lograr una estabilidad y  
reconocimiento en su mercado, de  
forma que se pueda alcanzar la  
competitividad y satisfacción de los  
clientes a través de la oferta de  
servicios y productos de excelencia.  
4.2. Etapas  
Para  
disponibles de la organización es  
necesario establecer una  
gestionar  
los  
recursos  
planificación estratégica, tal como lo  
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Consideraciones importantes de la gestión financiera y planificación estratégica  
menciona Capriotti (2013). Las  
etapas radican en los siguientes  
puntos:  
permitan optimizar el uso de  
recursos tanto humanos  
y
económicos. Por lo tanto, al no  
aplicar herramientas de gestión  
estratégica, la empresa tiende a no  
mantener objetivos acordes a su  
necesidad actual, por ello, es  
necesario que se aplique una  
planificación estratégica corporativa,  
planteando metas y objetivos que  
aseguren su éxito empresarial.  
•
El análisis del perfil corporativo,  
por medio del cual se estudia y  
define la personalidad de la  
organización (análisis interno), y  
también se analiza  
a
la  
competencia y a los públicos de  
la organización, así como la  
imagen que tienen cada uno de  
ellos respecto a la compañía  
Bibliografía  
(
análisis externo).  
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La definición  
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perfil  
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corporativo, etapa en la que se  
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7
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operativa de la empresa de  
muebles Cllassic, ubicada en  
la ciudad Cuenca provincia  
del Azuay. Tesis de pregrado.  
Universidad Laica Vicente  
Rocafuerte de Guayaquil,  
Ecuador.  
Obtenido  
de  
http://repositorio.ulvr.edu.ec/h  
andle/44000/722  
8